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2020년 신고대비 법인결산과 세무조정실무 MASTER
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  • 과정분류
  • : [코스] [실무] [코스과정]
  • 과정등급
  • : □ 입문   ■ 핵심   □ 고급
  • 강의교수
  • : 김강호 세무사, 이항수 회계사
  • 학습기간
  • : 60일
  • 강의시간
  • : 61강 49시간 58분
  • 강의등록일
  • : 2016-12-14
  • 수강료
  • : 300,000원 (교재별도)
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교재명 저자 출판사 판매가
2020년 대비 법인결산과 세무조정 신고실무 이항수,김겸순,이은자 경제법륜사 76,500원
2020년 대비 법인결산과 세무조정 신고실무 이항수,김겸순,이은자 경제법륜사 76,500원
2020년 대비 법인결산과 세무조정 신고실무 이항수,김겸순,이은자 경제법륜사 76,500원
    

2020년 신고대비 법인결산을 위한 법인세 세무조정의 체계적 이해와 실무능력 확보
개정 법인세법을 반영한 법인세 신고 및 세무조정 계산서 작성능력 향상
세무조정 및 신고납부 업무 수행능력 제고를 위한 철저한 사례중심 실무형 강의
세무,경리,회계 등 결산관련 실무자 및 관리자와 법인세 전반의 이해와 실무지식을 갖추고 있는 분
2020년 신고대비 법인결산과 세무조정 신고실무(핵심) - 총수강시간 : 18시간 40분
차시 학습내용 수강시간(분)
제1강 개정세법
법인세법 개정내용
조세특례제한법 개정내용
기타세법 개정내용
2020년 개정세법 중 2019년 소급적용내용(안)
56분
제2강 결산확정 및 법인세 신고, 납부 1
기업회계기준
결산확정절차
해외직접투자시 제출서류
지출증명서류합계표
주식이동시 양도세 및 증여세
48분
제3강 결산확정 및 법인세 신고, 납부 2
해외금융계좌신고서
국제거래명세서
결산서 및 감사보고서제출
법인지방소득세
수정신고 및 국세부과제척기간
40분
제4강 결산확정 및 법인세 신고, 납부 3
경정청구 및 후발적사유에 의한 경정청구
법인세의 종류
중소기업 판정기준(관계기업 등 독립성 기준)
중견기업 및 대기업 판정기준
34분
제5강 세무조정과 소득처분
세무조정의 발생요인
세무조정시 소득처분
법인세 계산절차
법인세비용의 회계처리 및 세무조정
60분
제6강 자본거래시 법인세 및 증여세 정도
불균등증자시 증여세 및 법인세과세
제3자 배정시(고액 증자시) 증여세 및 법인세 관계
제3자 배정시(저액 증자시) 증여세 및 법인세 관계
52분
제7강 익금, 익금불산입 및 손금, 손금불산입
익금항목(의제익금 포함)
익금불산입항목(자본준비금의 배당포함)
손금항목(손금의 정의)
손금불산입항목
45분
제8강 자산, 부체의 취득가액 및 재고자산
법인세법상 자산, 부채의 취득가액
금융자산, 금융부채의 회계처리 및 세무조정
재고자산의 평가(저가법 및 감모손실 등
34분
제9강 유가증권1
주식매각시 양도세 및 증여세 검토
유가증권의 분류
유가증권의 평가
공정가치의 계산
58분
제10강 유가증권2 및 외화자산, 부채평가
매도가능증권의 회계처리 및 세무조정
FVOCI금융자산의 회계처리 및 세무조정
법인세법상 유가증권의 귀속시기
외화자산, 부채의 평가
45분
제11강 손위귀속시기1
인도기준에 의한 손익귀속시기
진행기준에 의한 손익귀속시기(지급청구권이 없는경우)
이자수익에 대한 손익귀속시기
충당부채에 대한 손익귀속시기
46분
제12강 손익귀속시기2
마일리지, 포인트(고객충성제도)에 대한 손익귀속시기
백화점납품업체에 대한 손익귀속시기
반품조건부판매에 대한 손익귀속시기
조정후수입금액과 부가세 과세표준과의 차이
28분
제13강 인건비1
임원의 정의
이익처분에 의한 상여금 손금불산입
임원급여지급규정초과에 의한 상여금 손금불산입
연차수당에 대한 회계처리 및 세무조정
55분
제14강 인건비2, 업무무관경비 및 지급이자손금불산입
임원퇴직급여
업무무관 자산 및 관련경비 손금불산입
건설자금이자
업무무관 가지급금 손금불산입
44분
제15강 접대비 및 감가상각비1
접대비와 판촉비의 구분, 한도계산
감가상각의 시작과 중단
감가상각의 시부인계산
51분
제16강 감가상각비2
개발비에 대한 회계처리 및 세무조정
재평가모형
리스회계처리 및 세무조정
업무용승용차에 대한 세무조정
40분
제17강 일시상각충당금 및 퇴직급여충당금1
교육목적사업준비금
일시상각충당금
근로자퇴직급여 보장법의 이해
퇴직급여의 회계처리 및 세무조정
53분
제18강 퇴직급여충당금2 및 대손충당금
일반기업회계기준에 의한 퇴직급여충당금
국제회계기준에 의한 확정급여체무
대손충당금의 회계처리 및 세무조정
49분
제19강 대손금
소멸시효의 의미
민법 및 상법상 소멸시효
시효의 중단 및 기산일
법인세법상 대손인정요건
48분
제20강 합병 및 부당행위계산부인1
합병세 회계처리 및 세무조정
영업권의 회계처리 및 세무조정
특수관계인의 범위
부당행위의 유형
38분
제21강 부당행위계산2
불공정 자본거래 등
차등배당시 증여세 과세여부
자기주식의 회계처리 등
67분
제22강 기부금, 이월결손금 및 법인세계산
기부금에 대한 세무조정
결손금소급공제 및 이월공제
비사업용토지에 대한 산출세액
50분
제23강 법인세 결정세액의 계산1
미환류소득에 대한 법인세
최저한세 검토
법인세 면제, 감면세약
45분
제24강 법인세 결정세액의 계산2
법인세법상 외국납부세액공제
연구, 인력 개발비 세액공제
설비투자세액공제
고용증대세액공제
34분

2020년 신고대비 핵심 중점 법인결산과 세무조정실무(고급) - 총수강시간 : 12시간 42분
차시 학습내용 수강시간(분)
제1강 2019년 개정세법
-법인세법 개정내용
-조세특례제한법 개정내용
-기타세법 개정내용
62분
제2강 법인세신고시 제출서류
-표준재무제표 등 제출
-지출증명서류합계표
-해외현지법인명세서 등
-결산서 등 제출
45분
제3강 수정신고·경정청구 및 법인세 계산절차(Ⅰ)
-국세부과제척기간 및 수정신고
-경정청구 및 후발적사유
-법인세 계산절차
-세무조정 및 소득처분
51분
제4강 법인세 계산절차(Ⅱ) 및 익금·손금정의
-과세표준의 계산
-산출세액의 계산
-결정세액의 계산
-익금과 손금의 정의
33분
제5강 익금·익금불산입 및 자본거래(Ⅰ)
-익금 및 익금불산입규정
-불공정자본거래시 증여세 과세
-불공정자본거래시 법인세 과세
-소득세법상 특수관계인의 범위
57분
제6강 자본거래(Ⅱ) 및 금융상품
-상증법상 특수관계인의 범위
-증여세 및 법인세과세 사례
-자본준비금배당익금불산입 및 수익배당금익금불산입
-금융자산·금융부채
45분
제7강 재고자산·유가증권 및 외화자산·부채
-재고자산(전기법 등) 회계처리 및 세무조정
-유가증권 회계처리 및 세무조정
-외화자산·부채(파생상품포함) 회계처리 및 세무조정
49분
제8강 손익귀속시기
-충당부채 회계처리 및 세무조정
-반품조건부판매 회계처리 및 세무조정
-판매장려금 회계처리 및 세무조정
-K-IFRS기준서 제1115호 수익 적용시 세무조정
45분
제9강 인건비
-해외현지법인 인건비
-임원상여금 손금불산입
-임원퇴직금 손금한도
-복리후생비 및 세금과 공과
58분
제10강 업무무관경비,지급이자손금불산입 및 접대비
-업무무관비용 손금불산입(사택관련)
-가지급금 등 지급이자손금불산입
-접대비와 판촉비 등의 구분
-접대비 한도초과액
50분
제11강 감가상각비
-감강상각의 시작시점 및 시부인계산
-영업권상각의 손금인정요건
-개발비의 상각
-리스회계처리와 세무조정
45분
제12강 일시상각충당금 및 퇴직급여충당부채
-정부보조금 및 일시상각충당금
-퇴직급여충당부채
-확정급여채무
38분
제13강 대손충당금 및 대손금
-대손충당금의 회계처리와 세무조정
-법인세법상 대손금의 손금요건
-소멸시효의 이해
-채권·채무조정
51분
제14강 부당행위계산 부인
-특수관계인의 범위
-부당행위 유형
-차등배당과 증여세
-자기주식의 취득
50분
제15강 가지급금인정이자 및 산출세액 계산
-가지급금 인정이자
-기부금 한도초과
-비사업용토지에 대한 산출세액
-미환류소득에 대한 산출세액
43분
제16강 세액공제·감면
-최저한세의 계산
-법인세법상 세액공제
-조세특례제한법상 세액공제
-조세특례제한법상 세액감면
40분

김강호 세무사 2020신고대비 법인결산과 세무조정신고실무 - 총수강시간 : 18시간 36분
차시 학습내용 수강시간(분)
제1강 제1장 결산 확정과 법인세의 신고,납부 등 p.121~ 53분
제2강 제1장 결산 확정과 법인세의 신고,납부 등 p.127~ 56분
제3강 제1장 결산 확정과 법인세의 신고,납부 등 p.166~ 47분
제4강 제1장 결산 확정과 법인세의 신고,납부 등 p.193~ 24분
제5강 제2장 법인의 분류, 법인세의 종류와 실질과세 및 소액주주 등 p.210~ 56분
제6강 제3장 세무조정과 소득처분 p.252~ 53분
제7강 제3장 세무조정과 소득처분 p.269~ 83분
제8강 제8장 자산·부채의 취득가액 p.375~ 51분
제9강 제22장 대손충당금과 대손금 p.946~ 54분
제10강 제9장 재고자산의 평가 p.415~ 48분
제11강 제12장 손익의 귀속시기 p.523~ 26분
제12강 제13장 인건비 등 p.601~ 49분
제13강 제13장 인건비 등 p.617~ 61분
제14강 제21장 퇴직급여충당금과 퇴직연금부담금 p.884~ 82분
제15강 제16장 지급이자의 손금불산입 p.655~ 50분
제16강 제18장 감가상각비 p.707~ 52분
제17강 제18장 감가상각비 p.724~ 50분
제18강 제18장 감가상각비 p.844~ 28분
제19강 제24장 부당행위계산의 부인 등 소득금액 계산 특례 p.1021~ 45분
제20강 제24장 부당행위계산의 부인 등 소득금액 계산 특례 p.1057~ 65분
제21강 제29장 법인세 결정세액의 계산 p.1207~ 83분



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  • 2020년 대비 법인결산과 세무조정 신고실무
    • 정가
    • : 85,000원
    • 판매가
    • : 76,500원 (9% )
    • 출판사
    • : 경제법륜사
    • 저자
    • : 이항수,김겸순,이은자
    • 발행일
    • : 2019년 10월 29일
    • ISBN
    • : 978899122698239920
       






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  • 2020년 대비 법인결산과 세무조정 신고실무
    • 정가
    • : 85,000원
    • 판매가
    • : 76,500원 (9% )
    • 출판사
    • : 경제법륜사
    • 저자
    • : 이항수,김겸순,이은자
    • 발행일
    • : 2019년 10월 29일
    • ISBN
    • : 978899122698239920
       






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  • 2020년 대비 법인결산과 세무조정 신고실무
    • 정가
    • : 85,000원
    • 판매가
    • : 76,500원 (9% )
    • 출판사
    • : 경제법륜사
    • 저자
    • : 이항수,김겸순,이은자
    • 발행일
    • : 2019년 10월 29일
    • ISBN
    • : 978899122698239920
       





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  • 김강호 세무사
    • [학  력]
    • 연세대학교 졸업
    • [경  력]
    • 세무사
      미국공인회계사(AICPA)
      국제공인관리회계사(CMA)
      아이파경영아카데미 교수
      국세공무원 교육원 강사
      전산세무회계 및 세무회계 출제위원
      정보통신부 교육원 세법강사
      수원과학대학교 회계학 강사
      Deloitte 안진회계법인 교육강사
      삼정 KPMG 교육강사
      Ernst & Young 한영회계법인 교육강사
      세무법인정상 공동대표




  • image
  • 이항수 회계사
    • [학  력]
    • 한국외국어대학 경영학과 졸업
    • [경  력]
    • (前)삼일회계법인 근무 (회계감사 및 삼일총서관련업무)
      (前)신한.삼덕 회계법인 근무
      (前)상장협의회 세무회계 강사
      (前)한국공인회계사회 연수원 강사
      (現)대한상공회의소 세무회계 상담역 및 세무회계 강사
      (現)이항수 세무회계사무소 대표
      (現)㈜아이파경영아카데미 대표교수
    • [저  서]
    • 법인세 실무, 연말정산실무 외 다수